Guida all’estratto conto contributivo

Introduzione

L’estratto conto contributivo previdenziale è un documento fondamentale per tutti i lavoratori poiché fornisce una visione dettagliata e riepilogativa dei contributi previdenziali versati durante la propria vita lavorativa. 

Monitorare e gestire i propri contributi previdenziali attraverso l’estratto conto aiuta non solo a garantire la corretta registrazione dei contributi, ma anche a pianificare e ottimizzare la propria futura pensione. Mantenere un controllo attivo tramite l’estratto conto contribuisce a una gestione previdenziale informata e proattiva, riducendo il rischio di problematiche future e migliorando la sicurezza finanziaria.

L’estratto è rilasciato dall’INPS (Istituto Nazionale della Previdenza Sociale) che gestisce la previdenza sociale o dagli altri enti previdenziali (casse professionali) a cui appartengono i diversi professionisti.

Come l’estratto conto bancario riepiloga tutti i movimenti effettuati durante un determinato periodo di tempo, così l’estratto conto contributivo previdenziale contiene tutti i movimenti dettagliati della storia contributiva di un lavoratore, fornendo una serie di informazioni importanti come:

• Eventuali anomalie o discrepanza nei contributi versati, come periodi mancanti o importi errati
• Dati anagrafici del lavoratore
• Periodi di lavoro e relative retribuzioni
• Il datore di lavoro
• Contributi versati dal lavoratore e dal datore di lavoro
• Eventuali periodi di disoccupazione o malattia
• Riscatti e ricongiunzioni di periodi contributivi

Perché è importante l’estratto conto previdenziale

L’estratto conto contributivo Previdenziale è essenziale per una gestione attenta e consapevole del proprio percorso lavorativo e previdenziale in quanto permette al lavoratore di monitorare, verificare e ottimizzare la propria posizione contributiva, assicurando che i contributi versati nel corso della vita lavorativa siano correttamente accreditati e che la pensione futura rispecchi effettivamente quanto dovuto. 

Mantenere un controllo regolare di questo documento è una pratica fondamentale per garantire una pensione serena e adeguata. 

Si consiglia comunque di effettuare una verifica annuale del proprio estratto conto previdenziale. Questo consente di assicurarsi che tutti i contributi dell’anno precedente siano stati registrati correttamente e di identificare eventuali errori o omissioni tempestivamente.

Inoltre, sarebbe buona prassi controllare il proprio estratto conto previdenziale ogni volta che si inizia un nuovo lavoro o si cambia attività lavorativa per assicurarsi che tutti i nuovi contributi siano stati registrati correttamente oppure se si hanno delle interruzioni di lavoro come periodi di disoccupazione, maternità, malattia o congedi, bisogna controllare che questi contributi (figurativi) siano stati regolarmente registrati e calcolati in maniera corretta.

Allo stesso modo, se si sta per raggiungere l’età pensionabile o se si sta considerando di richiedere altre prestazioni previdenziali, è fondamentale fare una verifica approfondita oppure è importantissimo effettuare un controllo se si sta valutando di riscattare periodi di studi o altri periodi di contribuzione, affinché si possa comprendere esattamente quali periodi si possono riscattare e come ciò può influenzare l’assegno pensionistico.

Vediamo perché l’estratto conto previdenziale è importante:

• Valutazioni di opzioni di Riscatti e Ricongiunzioni: Offre la possibilità di valutare l’opportunità di riscattare periodi non coperti da contribuzione, come gli anni di laurea, o di ricongiungere contributi versati in diverse gestioni.
• Verifica dello Stato Contributivo: Permette al lavoratore di verificare l’esattezza dei contributi versati e di rilevare eventuali errori o omissioni che potrebbero compromettere il calcolo della pensione. Controllare regolarmente l’estratto conto contribuisce a prevenire sorprese sgradite al momento della richiesta della pensione, come la mancanza di contributi necessari per raggiungere l’età pensionabile.
• Pianificazione della Pensione: Aiuta a pianificare il proprio futuro pensionistico, consentendo di capire quanto tempo manca per raggiungere l’età pensionabile e quale potrebbe essere l’importo della pensione.
• Aggiornamenti e Correzioni: Fornisce la possibilità di richiedere la correzione di eventuali errori o di integrare periodi contributivi mancanti, assicurando che al momento del pensionamento non ci siano sorprese.

Come è costituito un estratto conto Previdenziale

Un estratto conto previdenziale contiene diversi elementi tipici e ricorrenti che riportano informazioni dettagliate sui contributi versati dal lavoratore. 

Di seguito è riportato un esempio semplificato di come potrebbe apparire un estratto conto previdenziale:

Estratto Conto Previdenziale – Esempio

Descrizione delle Colonne

(1)Periodo di riferimento: Indica il periodo di lavoro o il periodo di riferimento per la contribuzione. Può essere espresso in giorni, settimane, mesi o anni. Il periodo di riferimento è un elemento cruciale dell’estratto conto contributivo, poiché rappresenta la base temporale su cui si calcolano i contributi accreditati.

(2)Tipo di Contribuzione: La contribuzione può essere espressa in settimane (ad esempio, lavoratori dipendenti privati), in mesi (ad esempio, lavoratori autonomi, artigiani, commercianti), in anni, mesi e giorni (ad esempio, lavoratori iscritti ai Fondi speciali o alle Gestioni pubbliche), in giornate (ad esempio, lavoratori in agricoltura, coltivatori diretti, lavoratori dello spettacolo). Vediamo in maniera sintetica quali sono le tipologie di Periodi di Contribuzione nell’Estratto Conto Contributivo:

• Contribuzione Obbligatoria: Sono i contributi versati dal datore di lavoro e dal lavoratore durante i periodi di lavoro dipendente o autonomo. Questi contributi sono calcolati sulla base della retribuzione percepita e sono obbligatori per legge.
• Contribuzione Volontaria: Sono i contributi che il lavoratore può scegliere di versare volontariamente per coprire periodi in cui non ha lavorato (ad esempio, periodi di disoccupazione non coperti da contributi figurativi) o per aumentare l’importo della pensione futura.
• Contribuzione Figurativa: Si tratta di contributi accreditati d’ufficio, senza che il lavoratore o il datore di lavoro debbano versare effettivamente denaro. Questi contributi coprono periodi particolari come disoccupazione indennizzata, malattia, maternità, servizio militare, e altro.
• Contribuzione da Riscatto: Sono contributi relativi a periodi non coperti da contribuzione obbligatoria o figurativa, che il lavoratore può “riscattare” a proprie spese. Questo include, ad esempio, gli anni di laurea.

(3)Contributi utili per il diritto e la misura: indicano i contributi che sono validi sia per acquisire il diritto alla pensione sia per calcolarne l’importo. I contributi per il diritto determinano se un lavoratore ha maturato il diritto di accedere alla pensione. Il diritto alla pensione si ottiene al raggiungimento di un determinato numero di anni di contribuzione, che varia a seconda del tipo di pensione (vecchiaia, anticipata, etc.) mentre i contributi utili per la misura della pensione influenzano l’importo della pensione che verrà percepita. Non tutti i contributi utili per il diritto sono automaticamente utili anche per la misura della pensione

(4)Retribuzione o Reddito: Indica la retribuzione lorda o il reddito netto (nel caso di lavoro autonomo) relativo al periodo indicato. La retribuzione imponibile è l’importo sul quale vengono calcolati i contributi previdenziali. È il reddito lordo percepito dal lavoratore prima delle detrazioni fiscali e delle spese. Questa cifra è utilizzata per determinare la base su cui vengono calcolati i contributi previdenziali e, di conseguenza, influisce sull’importo della pensione futura. Maggiore è la retribuzione imponibile, maggiore sarà il contributo versato e, potenzialmente, l’importo della pensione futura.

(5)Azienda: Nome dell’azienda per cui sono stati versati i contributi o indicazione dello stato di libero professionista.

(6)Note: Include qualsiasi annotazione relativa al periodo specifico, come ritardi nei pagamenti, segnalazioni di anomalie, periodi di sospensione. Questa sezione è utile per chiarire particolari situazioni contributive, spiegare eventuali anomalie o fornire indicazioni su come interpretare specifiche voci del documento. Leggere attentamente questa sezione consente di comprendere meglio le informazioni fornite nell’estratto conto e di prendere le misure necessarie per correggere eventuali errori o per ottimizzare la propria posizione previdenziale. Esempi di note al margine:

La nota 1) indica che la contribuzione è da verificare; 

La nota 3) indica le settimane non utili per il raggiungimento del diritto a pensione di anzianità; 

La nota 4) indica che i contributi sono stati ridotti al numero massimo di contributi accreditabili nel periodo; 

La nota 5) indica che il numero di contributi utili al diritto è soggetto a verifica qualora la retribuzione sia insufficiente a soddisfare il minimale di accredito settimanale di cui all’articolo 7, L. 638/1983; 

Differenze tra estratto conto contributivo e certificativo

L’estratto conto contributivo ha un valore puramente informativo e non ha valore legale. Per ottenere un documento certificativo con valore legale, si deve ricorrere all’Estratto Conto Certificativo (noto come ECOCERT o ECOMAR per i lavoratori marittimi) che è un documento ufficiale che attesta i contributi previdenziali versati dal lavoratore durante tutta la sua carriera.

È un documento che deve essere richiesto esplicitante dal lavoratore all’INPS specie in prossimità del pensionamento e visto il suo valore legale, può essere utilizzato in contesti formali  e giuridici come prova della contribuzione avvenuta.

L’estratto conto certificativo abbiamo detto che ha una valenza certificativa e legale. Questo significa che può essere utilizzato in contesti legali per dimostrare i contributi versati e può essere presentato in sede di:

• richiesta di pensione: per dimostrare il raggiungimento dei requisiti contributivi necessari per l’accesso alla pensione;
• contenziosi legali: come prova in dispute legali riguardanti la contribuzione previdenziale;
• valutazioni previdenziali: per ottenere una valutazione precisa della propria posizione contributiva e pianificare il futuro pensionistico con maggiore consapevolezza.

L’Estratto Conto Certificativo offre quindi diversi vantaggi essenziali:

• trasparenza: fornisce una visione completa e trasparente della contribuzione previdenziale, facilitando il controllo da parte del lavoratore;
• sicurezza legale: la natura certificativa del documento offre una garanzia legale sulla veridicità delle informazioni contenute;
• pianificazione pensionistica: consente una pianificazione accurata del futuro pensionistico, aiutando i lavoratori a comprendere esattamente quando potranno andare in pensione e quale sarà l’importo previsto.

Chi Rilascia l’Estratto Conto Contributivo?

L’estratto conto contributivo è rilasciato dall’ente previdenziale al quale sono stati versati i contributi previdenziali durante la carriera lavorativa di un individuo. In Italia, gli enti previdenziali principali che rilasciano l’estratto conto contributivo sono:

1. INPS (Istituto Nazionale della Previdenza Sociale)

• Chi: L’INPS è il principale ente previdenziale in Italia e gestisce la maggior parte dei contributi previdenziali dei lavoratori dipendenti, autonomi e parasubordinati.
• Servizio: L’INPS fornisce l’estratto conto contributivo per i periodi di contribuzione coperti dalle sue gestioni. Questo include il Fondo Pensioni Lavoratori Dipendenti, la Gestione Separata, la Gestione Commercianti, e altre gestioni speciali.
• Richiesta: Può essere richiesto online tramite il portale INPS, via posta o recandosi presso una sede INPS.

2. Casse Previdenziali Private 

• Chi: Alcuni lavoratori, come professionisti o liberi professionisti, possono avere contributi accreditati presso casse previdenziali private o fondi pensionistici specifici (ad esempio, Cassa Nazionale di Previdenza e Assistenza per gli Ingegneri e Architetti Liberi Professionisti, Cassa Nazionale di Previdenza e Assistenza per i Dottori Commercialisti, ecc.).
• Servizio: Ogni cassa previdenziale o fondo pensionistico privato rilascia l’estratto conto contributivo per i periodi di contribuzione che gestisce.
• Richiesta: Per ottenere l’estratto conto contributivo, è necessario contattare direttamente la cassa previdenziale o il fondo pensionistico di appartenenza.

3. Altri Enti Previdenziali Specializzati

• Chi: Altri enti previdenziali possono essere coinvolti per specifici settori o categorie di lavoratori, come le casse di previdenza dei giornalisti o degli artisti.
• Servizio: Ogni ente previdenziale specializzato gestisce i contributi per la sua specifica categoria e rilascia l’estratto conto contributivo relativo.
• Richiesta: La richiesta deve essere fatta direttamente presso l’ente previdenziale competente.

Come Richiedere l’Estratto Conto Contributivo

Richiedere l’estratto conto contributivo è un passo importante per tenere sotto controllo la propria situazione previdenziale.

1. Online:
   • INPS: Accedi al portale INPS con le tue credenziali SPID, CNS o CIE e utilizza il servizio “Estratto Conto” disponibile nella tua area riservata.
   • Casse e Fondi: Ogni cassa professionale ha un portale online dedicato ai suoi iscritti. Per accedere al servizio, è necessario visitare il sito web ufficiale della propria cassa di previdenza. Molti enti previdenziali privati offrono servizi online per richiedere l’estratto conto. Visita il sito web dell’ente previdenziale specifico e segui le istruzioni per la richiesta.
2. Via Posta:
   • INPS: Puoi inviare una richiesta all’INPS tramite posta, specificando i tuoi dati e la richiesta di estratto conto contributivo.
   • Casse e Fondi: Invia una richiesta scritta all’ente previdenziale di riferimento, seguendo le indicazioni fornite sul loro sito web.
3. In Sede:
   • INPS: Recati presso una sede INPS e richiedi l’estratto conto presso l’ufficio competente.
   • Casse e Fondi: Visita la sede della cassa previdenziale o del fondo pensionistico di riferimento per richiedere l’estratto conto.

Come Interpretare l’Estratto Conto Contributivo

Saper leggere e interpretare correttamente l’estratto conto contributivo è fondamentale per comprendere la tua situazione previdenziale e pianificare al meglio il tuo futuro pensionistico. Ecco alcuni semplici passaggi per fare un check veloce del tuo estratto conto previdenziale:

Seguendo questi passaggi, potrai leggere e comprendere l’estratto conto contributivo in modo efficace, garantendo che la tua situazione previdenziale sia corretta e aggiornata. 

1. Accedi all’Estratto Conto Contributivo : 

• Accesso all’estratto conto Contributivo INPS: Vai su www.inps.it e entra nella tua Area Personale, clicca su “Entra in MyINPS” in alto a destra e accedi utilizzando uno dei seguenti metodi SPID (Sistema Pubblico di Identità Digitale), CIE (Carta di Identità Elettronica), CNS (Carta Nazionale dei Servizi). Trova l’Estratto Conto Contributivo e una volta loggato, utilizza la barra di ricerca e digita “Estratto conto contributivo”. Alla fine seleziona “Estratto conto contributivo” dall’elenco dei servizi.
• Accesso all’Estratto Conto Contributivo per le Casse Professionali può variare a seconda della cassa. Visita il Sito della Tua Cassa Professionale e entra nel sito ufficiale della tua cassa (ad esempio, Cassa Forense, ENPAM, Inarcassa, ecc.). dopodiché accedi all’Area Riservata e inserisci le tue credenziali di accesso.  Cerca nella tua area riservata la sezione dedicata ai “Contributi” o “Posizione Previdenziale”. Qui dovresti trovare l’opzione per visualizzare o scaricare il tuo estratto conto contributivo.

2. Verifica dei Dati Anagrafici: Assicurati che i tuoi dati anagrafici (nome, cognome, data di nascita) siano corretti. Eventuali errori potrebbero causare problemi in futuro. Eventuali errori devono essere comunicati all’INPS o alla Cassa Professionale  per aggiornare i tuoi dati.

3. Esamina i Periodi di Contribuzione: Controlla che tutti i periodi lavorativi siano riportati correttamente, con date di inizio e fine.

4. Controlla il Tipo di Contribuzione: Assicurati che i contributi versati dal tuo datore di lavoro siano corretti. Verifica che i contributi figurativi (per esempio per malattia, disoccupazione) siano stati accreditati correttamente e se hai versato contributi volontari, conferma che siano inclusi.

5. Controlla la Retribuzione o Reddito Imponibile: Verifica che la retribuzione o il reddito su cui sono stati calcolati i contributi siano corretti e che le retribuzioni corrispondano a quelle che hai realmente percepito e siano state registrate correttamente.

6. Esamina l’Azienda o Ente: assicurati che i nomi delle aziende o degli enti siano corretti e corrispondano ai tuoi periodi lavorativi. Controlla che ogni periodo di contribuzione sia associato al datore di lavoro corretto.

7. Leggi e Comprendi le Note: Leggi attentamente le note per capire eventuali spiegazioni aggiuntive, anomalie o situazioni particolari (come periodi di contribuzione figurativa o problemi di accredito). Se le note segnalano errori o discrepanze, prendi nota di cosa è necessario correggere.

8. Analizza i Totali: Verifica i totali dei contributi che servono per acquisire il diritto alla pensione e controlla i totali dei contributi utili per calcolare l’importo della pensione.

9. Azioni Correttive: Se trovi errori o discrepanze, contatta l’INPS o l’ente previdenziale e fornisci eventuali documenti aggiuntivi necessari per le correzioni.

10. Monitoraggio Regolare: Effettua controlli regolari sull’estratto conto per assicurarti che i contributi siano sempre aggiornati e corretti. Se ci sono cambiamenti nella tua carriera o nella tua situazione lavorativa, assicurati che siano riflessi correttamente nel tuo estratto conto.

Esempio Pratico di Lettura dell’Estratto Conto Contributivo per un Lavoratore Dipendente

Si prenda come esempio un lavoratore dipendente di nome Luca Bianchi, nato il 15 marzo 1980, che ha lavorato per diverse aziende negli ultimi anni. Ecco come Luca può leggere e interpretare il suo estratto conto contributivo.

1. Dati Anagrafici

• Nome e Cognome: Luca Bianchi
• Codice Fiscale: BNC LCU 80C15 H501Z
• Data di Nascita: 15/03/1980

Verifica: Controlla che i tuoi dati personali siano corretti. Errori nei dati devono essere comunicati all’INPS per la correzione.

2. Periodi di Contribuzione

Verifica: Assicurati che i periodi di lavoro siano corretti e che i contributi accumulati per ciascun periodo siano accurati. Controlla che tutti i periodi di lavoro siano inclusi.

3. Tipo di Contribuzione

Verifica: Conferma che i contributi obbligatori siano stati accreditati correttamente. Assicurati che l’importo dei contributi riportato sia quello effettivamente versato.

4. Retribuzione o Reddito Imponibile

Verifica: Controlla che la retribuzione annuale e mensile indicata corrisponda ai tuoi effettivi redditi percepiti. Eventuali discrepanze devono essere segnalate.

5. Azienda o Ente

Verifica: Assicurati che i nomi delle aziende siano corretti e che corrispondano ai tuoi periodi di lavoro. Verifica che ogni periodo di contribuzione sia associato all’azienda corretta.

6. Note

• Nota 1: “Contributi mancanti per il periodo 01/01/2012 – 30/06/2012. Richiesta di verifica in corso.”
• Nota 2: “Contributi per malattia nel periodo 01/01/2011 – 31/03/2011 non ancora accreditati. In attesa di aggiornamento.”

Verifica: Leggi attentamente le note per capire se ci sono problemi o discrepanze. Prendi nota delle azioni da intraprendere per risolvere eventuali problemi segnalati.

7. Totali

Verifica: Assicurati che i totali dei contributi utili per il diritto e per la misura della pensione siano corretti. Confronta i totali con i tuoi registri e documenti di lavoro.

Azioni Correttive

1. Segnala Errori: Contatta l’INPS o un patronato per segnalare errori o discrepanze nel tuo estratto conto.
2. Documentazione: Fornisci eventuali documenti necessari per correggere le informazioni errate o mancanti.
3. Aggiornamenti: Mantieni il tuo estratto conto aggiornato con le ultime informazioni relative alla tua carriera lavorativa.